С какого момента предоставляются налоговые льготы. До какого момента действует льгота по транспортному налогу на многодетных семей

20.02.2024 | Возрождение

Здравствуйте, проживаю в Белгородской области. В октябре 2013 года между мной и работодателем был заключен договор социального найма служебного жилого помещения сроком до октября 2014 года. Все счета на коммунальные услуги были оформлены на меня. С апреля 2014 года и до октября 2014 года находился в служебной командировке, где был получен статус ветерана боевых действий, а точнее в сентябре 2014 года. В октябре срок договора истек и обратиться за получением льготы в отдел соц. защиты я не успел. По независящим от меня причинам, фактически дополнительное соглашение к основному договору было заключено в январе 2016 года, но от октября 2014 года и до октября 2016 года. Все коммунальные услуги мной оплачивались ежемесячно. Ну и сам вопрос: С какого времени будет действовать льгота по оплате коммунальных услуг? С момента обращения в отдел соц.защиты или с момента получения статуса ветерана боевых действий? Будет ли сделан перерасчет льготы с момента получения статуса ветерана боевых действий при предоставлении всех квитанций на ком услуги, если статус получен в 2014 году, а обратился я в марте 2016 года, за весь этот период.

Игорь

Есть ответ

Отвечает

Козлова Татьяна Андреевна Юрист

Компенсация назначается с момента наступления права на ее назначение и на срок установления льготного статуса, если обращение последовало не позднее шести месяцев с месяца, в котором гражданин приобрел это право. При обращении за компенсацией по истечении шести месяцев компенсация назначается за прошлое время, но не более чем за шесть месяцев с момента обращения гражданина с документами.

Претендовать на полное освобождение от налогообложения можно только в том случае, если имущество, которое попадает под категорию положенного налога находиться в праве собственности у непосредственного инвалида. Имущество, которое в полной мере освобождается от налогообложения следующее:

квартира;
гараж;
дачный участок;
и даже доля в квартире либо иной жилой недвижимости.

Для возможности получить данную разновидность льгот, инвалидам необходимо в обязательном порядке предоставить копию оформленной комиссией документации (справку об инвалидности) и передать ее в налоговую инспекцию непосредственно по месту проживания. Важно помнить - каких-либо временных рамок законодательством РФ не установлено. Дополнительно необходимо обращать внимание на то, что инвалидам 1 и 2 группы положена скидка на оплату коммунальных услуг в размере 50%.

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

При приобретении недвижимого имущества в другом городе заявление об освобождении физического лица от уплаты налога на имущество физических лиц представляется в налоговый орган по новому месту учета объектов налогообложения. Вместе с тем необходимо обратить внимание на то, что действие налоговых льгот распространяется на срок действия документа, подтверждающего право на эти льготы.
Так, признание лица инвалидом осуществляется федеральным учреждением медико-социальной экспертизы в порядке и на условиях, которые установлены Правилами признания лица инвалидом, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 20.02.2006 N 95 «О порядке и условиях признания лица инвалидом» (далее — Правила). На основании п.

Льготы по имущественному налогу для инвалидов

Поэтому в ряде регионов инвалиды имеют возможность уплачивать только половину процентной ставки. Однако в некоторых областях местные власти полностью освободили инвалидов первой и второй группы от необходимости платить этот налог.

Налоговые льготы для инвалидов по имуществу В России существует налог на имущество, который должен выплачивать каждый гражданин. Тем не менее у инвалидов присутствуют льготы и в этом отношении.

К категории людей, которые обладают возможностью не платить за свой транспорт, относятся инвалиды первых двух групп, ВОВ, инвалиды детства. Читайте также: Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу Предполагается умещение базы по налогам на сумму не больше чем на 10 тысяч рублей и для инвалидов, которые принимали участие в боевых действиях, а также людей, получивших увечья при ликвидации аварии в Чернобыле либо болевших лучевой болезнью.

Разъяснения

Инфо

Какие налоговые льготы положены для инвалидов 2 и 1 группы инвалидности в 2018 году? Для ответа на поставленный вопрос изначально рекомендуется рассмотреть различные нюансы и условия, которые регулируются на законодательном уровне. В РФ немало граждан, у которых имеется первая либо вторая группа инвалидности.

У каждого из них возникает целесообразный вопрос, - какие льготы для них положены? Что необходимо для получения установленных законодательством России льгот. Рассмотрим интересующие вопросы подробней. Общие сведения Прежде чем приступить к рассмотрению основного вопроса, изначально рекомендуется изучить основные моменты и законодательное регулирование.
Без знания общих моментов инвалиды 1 и 2 группы не смогут быстро рассчитывать на получение различных льгот.

Какие налоговые льготы имеют инвалиды 1,2,3 группы в 2017 и 2018 году

Согласно действующему законодательству, инвалиды в России относятся к льготной категории. Они имеют социальные льготы, которые предоставляются им на всех уровнях, – и на федеральном, и на региональном.

К сожалению, с проблемой инвалидности сталкиваются все страны, и справиться с ней пока не удается. Даже наоборот. С каждым годом количество инвалидов становится все больше.

Кроме того, положение инвалидов в нашей стране мало отличается от положения пенсионеров. Это такая же мало защищенная во всех отношениях категория граждан.
Налоговые льготы для инвалидов – это возможность данных людей улучшить свое материальное положение, а также шанс отстаивать свои права.

Налоговая льгота по налогу на имущество инвалидам i группы

При наличии оснований для получения льготы или вычета из налоговой базы по земельному налогу налогоплательщикам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка с заявлением и приложением копии документов, подтверждающих право на льготу или вычет. Органам муниципальных образований предоставлено право устанавливать дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу для отдельных категорий плательщиков, узнать о льготах по имущественным налогам по каждому субъекту Российской Федерации и каждому Муниципальному образованию можно с помощью электронного сервиса «Имущественные налоги: ставки и льготы», размещенного на официальном сайте ФНС России в разделе Электронные услуги.

Обращаем Ваше внимание: При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.

О порядке предоставления льгот по имущественным налогам физических лиц

Внимание

Российской Федерации, один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида, один из родителей многодетной семьи, то есть семьи, имеющей трех и более детей до достижения ими возраста 18 лет, в том числе усыновленных, пасынков, падчериц, а также приемных, опекаемых, находящихся под попечительством, совместно проживающих, уплачивают транспортный налог в размере 10 процентов по отдельным транспортным средствам при соблюдении условий, установленных Законом Красноярского края. Льгота предоставляется только по указанным в Законе категориям транспортных средств: Льготному налогообложению подлежит не более двух единиц транспортных средств, определяемых на усмотрение налогоплательщика.

Не предоставляется льгота на два транспортных средства одного вида, например, на два легковых автомобиля и т.д.

Льготы по налогу на имущество организаций

Кто может получить льготы по налогу на имущество и не платить налог, как правильно оформить льготы, образец заявления на льготу, перечень документов, которые нужно предоставить. Как платить налог на имущество физических лиц смотрите по ссылке.

На нашем сайте мы привели порядок расчета налога налога на имущество, а также указали какие применяются ставки по налогу на имущество. Некоторые категории граждан от налога на имущество освобождены и платить его не обязаны.

Они имеют право на льготы по налогу на имущество. Такое право есть только у собственников недвижимости, облагаемой налогом. Например, квартира принадлежит студенту. Но в ней прописана и проживает его бабушка — льготница. Льготы по налогу на имущество по этой квартире не будет. Студент не имеет права на льготу. А его бабушка, которая могла бы льготу получить, не является собственником квартиры.
Имущество, подлежащее налогообложению Налогообложение осуществляется относительно следующей недвижимости (кроме многоэтажек):

жилых домов (дач, пристроек, сараев на приусадебном наделе);
квартир, комнат и других, пригодных для жизни помещений;
гаражей, мест для авто на стоянке;
общих комплексов;
иной недвижимости;
недостроев.

Кадастровая цена недвижимости, купленной в течение 1-го года, определяется цифрой на день взятия на учет. В течение этого года она больше не пересчитывается. Налоговая ставка – 0,1% - 2% (отличается по регионам). Местные власти могут уменьшать или увеличивать процентную ставку трижды. В первые четыре года после покупки можно попытаться оспорить сумму налога, если после первого января 2015 она стала выше, чем прежде.

Все расчеты выполняет сотрудник налоговой.

С какого периода действует льгота по инвалидности налогу на имущество

Налоговый вычет с заработной платы в подобной ситуации составляет: Порядка 3 тысяч рублей Если группа была получена в результате ранения 500 рублей В ином случае Помимо этого, от налогообложения можно получить освобождения в таких ситуациях, как:

в процессе оплаты путевки в санаторий либо же к месту прохождения дальнейшего лечения;
финансовые средства, которые предоставляются на покупку специальных технических средств с целью реабилитации;
получение финансовой помощи в размере до 4 тысяч рублей;
получение денег с целью приобретения медицинских препаратов в размере до 4 тысяч рублей.

Для возможности использовать льготу необходимо составить соответствующее заявление на имя своего работодателя. Заявление на налоговые льготы можно скачать здесь.
Порядок предоставления Стандартный механизм заключается в следующем:

Сбор необходимой документации.
Обращение в уполномоченный орган.
Получение положительного решения по вопросу предоставления льгот.

Рассмотрим подробней, какие именно льготы положены инвалидам первой и второй группы и установленный пакет документов. На какие привилегии можно рассчитывать данной категории граждан Граждане с ограниченными возможностями имеют полное право рассчитывать на льготы по имущественному, земельному и транспортному налогообложению.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на имеющиеся нюансы в каждом из подвидов. Рассмотрим их подробней. Имущественный На основании Федерального закона “О налогах на имущество физических лиц” установлен определенный список льготных категорий граждан, которые освобождены от уплаты данной разновидности налогообложения.

Данная поддержка позволяет сэкономить внушительную сумму – примерно 10 – 12 тысяч рублей, которая подлежит вычету из кадастровой себестоимости земли, по которой и начисляется налог. Если говорить об инвалидах 2 группы, то здесь ключевым моментом считается время ее получения. Она должна быть получена до 2003 года, причем какие-либо ограничения по трудовой деятельности должны отсутствовать. Точный размер, который можно сэкономить, определяют местные органы самоуправления, поскольку это закреплено в законодательстве РФ. К примеру, в столице размер вычета из кадастра может достигать и 1 миллиона рублей. Если земли в праве собственности нет, то человек с какими-либо ограничениями имеет право на внеочередное получение. Однако это возможно, если участок используется под ИЖС.

Федеральным налоговым законодательством регламентировано, что налог на жилье, строения, различные помещения и сооружения не выплачивается пенсионерами, имеющими пенсии, которые были назначены в порядке, определенном пенсионным российским законодательством.

В связи с одобрением в 2014 году законопроекта, вносящего изменения в российский Налоговый кодекс, многие пенсионеры беспокоятся о том, требуется ли им платить имущественный налог по изменившимся нормативным правилам. Ведь до 2015 года пенсионеры были законодателем полностью освобождены от уплаты данного ежегодного налога.

Несмотря на то, что нововведения коснулись именно имущественного налога, прежние налоговые льготы пенсионерам сохранились и в текущем году. Соответственно, они по-прежнему освобождены от оплаты имущественного налога на объекты недвижимости, соответствующие законодательным требованиям.

Основное законодательное нововведение касается порядка исчисления этого имущественного налога. С 2015 года допускается начисление ежегодного налогового платежа по кадастровой стоимости недвижимости, а не по инвентаризационной оценке недвижимого имущества, как это было раньше.

Кадастровая стоимость в отдельных ситуациях может многократно превышать инвентаризационную оценку, однако для пенсионера негативные последствия в виде повышенного имущественного налога могут наступить лишь в случае, если он не воспользовался своей льготой по налогу или у него есть несколько объектов недвижимости одного вида (например, несколько квартир). В последнем случае льгота по налогообложению распространяется лишь на один из названных объектов.

Условие предоставления льготы

Чтобы реализовать налоговые льготы, пенсионер должен самостоятельно заявить о соответствующих правах на льготное налогообложение. Другими словами, рассматриваемая налоговая льгота носит уведомительный характер, то есть она не начнет действовать, пока пенсионер-собственник имущества самостоятельно не заявит о своем праве на предоставление этой льготы.

Таким образом, даже после достижения гражданином пенсионного возраста подразделение ФНС будет продолжать исчислять имущественный налог и требовать его своевременной уплаты, ежегодно присылая пенсионеру платежные квитанции. За несвоевременные налоговые платежи по такой квитанции с гражданина-пенсионера по-прежнему будут взыскиваться пени, пока пенсионер не оформит свои льготы нужным образом.

Чтобы заявить о праве на льготу, пенсионер, желающий получить налоговое послабление, самостоятельно (лично или по почте) представляет требуемую документацию в территориальные налоговые органы. Для подтверждения своего статуса, а, соответственно, и права на льготу по выплате имущественного налога, гражданин должен представить сотрудникам ФНС свое пенсионное удостоверение, а также составить заявление на реализацию льготы.

Стоит отметить, что льгота по налогу действует с момента принятия соответствующего заявления сотрудником налоговой службы, поэтому, чем раньше пенсионер письменно заявит о своих правах, тем лучше.

Имущество пенсионера, освобождаемое от налогообложения

Недвижимость пенсионера освобождается от налогообложения, согласно закону, при одновременном наличии двух условий:

Недвижимый объект должен находиться в собственности пенсионера;
Недвижимая собственность не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

Пенсионная налоговая льгота может предоставляться пенсионерам в отношении:

квартиры или комнаты;
жилого дома налогоплательщика;
специально оборудованного помещения или сооружения, используемого пенсионером в профессиональной творческой деятельности (творческая мастерская, студия и т.п.);
хозяйственного строения или сооружения площадью не больше 50 квадратных метров, расположенного на дачных, садовых и иных участках земли;
гаража и машино-места.

Другие, не перечисленные в законе, виды недвижимости подлежат налогообложению по общим правилам. Кроме того, рассматриваемая пенсионная льгота не распространяется на особо дорогостоящие объекты недвижимости с кадастровой стоимостью, превосходящей 300 миллионов рублей .

Еще одно важное законодательное условие состоит в том, что пенсионная налоговая льгота предоставляется гражданам-пенсионерам в отношении лишь одного недвижимого объекта каждого вышеперечисленного вида имущества.

При наличии у собственника-пенсионера нескольких недвижимых объектов одного вида, недвижимость, на которую перестанут начислять имущественный налог, определяется по выбору самого пенсионера или, в отдельных случаях, по выбору налогового органа (если пенсионер не воспользовался сам правом выбора в установленный законодателем срок).

Например, если гражданин пенсионного возраста выступает собственником нескольких квартир, рассматриваемая налоговая льгота может применяться лишь в отношении одного объекта жилой недвижимости. На все остальные квартиры пенсионер будет выплачивать имущественный налог на обычных основаниях. Стоит отметить, что данное правило действует независимо от количества правовых оснований у пенсионера для применения льготного налогообложения.

Помимо льготы по уплате налога на перечисленную недвижимость пенсионерам могут предоставляться льготы на земельный налог в соответствии с муниципальными законодательными актами, если такие льготы установлены на территории конкретного муниципалитета. Чтобы узнать о наличии льгот по земельному налогу, пенсионерам требуется обращаться в администрацию или территориальное подразделение ФНС по местонахождению соответствующего земельного участка.

Порядок предоставления льготы пенсионерам

Как уже было сказано, для получения рассматриваемой льготы пенсионеру придется подать соответствующее заявление в налоговую службу, приложив к нему копию пенсионного удостоверения для подтверждения своего социального статуса. Кроме того, заявителю потребуется общегражданский паспорт, свидетельство ИНН и правоустанавливающая документация на недвижимую собственность.

Чтобы льгота по выплате имущественного налога была применена ФНС в отношении конкретного объекта недвижимости, пенсионеру также потребуется подать в налоговый орган письменно оформленное уведомление об избранном им объекте.

Уведомление необходимо, согласно законодательному требованию, подать в налоговую инспекцию до 1 ноября года, считающегося налоговым периодом. Если же письменное уведомление пенсионера не поступит в подразделение ФНС в обозначенные сроки, налоговое освобождение будет распространяться на недвижимость с наибольшей суммой налога.

Таким образом, если пенсионер вообще не направит налоговой службе никакого уведомления, выбор недвижимых объектов в каждой категории имущества за него сделают сотрудники налогового органа, руководствуясь при выборе правилом наибольшей выгоды для пенсионера, который будет освобожден от выплаты максимальной суммы начисленного налога на имущество.

Как написать заявление в налоговые органы?

Заявление пенсионера, содержащее просьбу предоставить положенную налоговую льготу, выступает правовым основанием льготного налогообложения и, соответственно, выполняет важную функцию. Законодатель не предусмотрел конкретных требований к тексту заявления, однако обычно такой документ заполняется по определенному образцу, который заявитель может найти в подразделениях налоговой службы или в интернете.

В любом случае, заявление должно ясно отражать суть просьбы заявителя-пенсионера и содержать следующую информацию:

личные данные самого пенсионера, обращающегося в подразделение ФНС за получением пенсионной налоговой льготы, и его паспортные данные;
ФИО руководителя территориального подразделения налоговой инспекции, куда подается заявление пенсионера, и полное название этого подразделения ФНС;
номер ИНН заявителя;
изложение самой просьбы предоставить налоговую льготу, предусмотренную для пенсионеров законодательством;
дату заявления;
личную подпись пенсионера-заявителя.

Кроме того, в тексте можно указать предпочтительный способ получения ответа, к примеру, по электронной почте, указанной пенсионером, либо заказным письмом.

Приняв документацию, указывающую на возможность получения пенсионером-заявителем налоговой льготы на имущество, инспектор налоговой службы обязан зарегистрировать заявление и выдать пенсионеру соответствующую расписку, удостоверяющую, что документация принята к рассмотрению.

Если пенсионер не желает лично обращаться в территориальный отдел ФНС, он может переслать копию документов почтой, воспользовавшись заказным письмом с уведомлением.

При этом, согласно разъяснительному письму российского Министерства финансов, заявителю не требуется даже заверять копии предоставляемых документов у нотариуса, поскольку все данные пенсионера итак есть в информационной базе ФНС.

Заявителю только требуется лично поставить свою подпись на каждой копии пересылаемой документации. Если принятый налоговой службой по почте пакет документов окажется неполным, или в нем будут обнаружены ошибки, сотрудники налогового органа вернут всю документацию обратно к заявителю с указанием причины такого возврата.

В России, в соответствии с законодательством, граждане определенных категорий могут получить налоговые льготы по отношению к частному имуществу физлиц.

Начисление налога идет в зависимости от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества.

Законодательная база

Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (9.12.1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений. Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.

Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.

Сейчас собственники получают налоговое уведомление единой формы, в котором отражаются данные по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.

В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.

Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.

До 2016 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года. Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка). Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.

В некоторых случаях происходит перерасчет налога на имущество граждан за предыдущие годы в сторону увеличения суммы. Связано это с увеличением инвентаризационной стоимости объектов недвижимости и несвоевременной подачей необходимых сведений из БТИ. Следует учесть, что перерасчет разрешается не более, чем за три года.

Если необходимо рассчитать налог в отношении долевой собственности , то берется каждая соразмерная его доля у определенного гражданина (определяется путем произведения инвентаризационной стоимости объекта на соответствующую долю). Налог по общей совместной собственности делится на всех собственников одинаковыми частями.

Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.

Налоговые ставки

Налоговые ставки относительно имущества физлиц утверждаются органами местного самоуправления, и региональными законами, если речь идет о Москве и Санкт-Петербурге.

В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне. Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.

На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.

Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость , которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425 .

На 2019 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов. Постепенно до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра. Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.

Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.

Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.

При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.

Налог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:

0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
0,5% – для всех других объектов;
2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.

При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.

Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.

Налоговые сроки и периоды

Налог на имущество подлежит начислению гражданам каждый год и основанием для определенных значений служат данные о стоимости недвижимости с учетом коэффициента, который назван дефлятором для учета инфляционных тенденций в экономике. Уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, который последует за годом исчисления налога.

За несвоевременную уплату могут быть начислены пени на сумму недоимки. За неуплату налога гражданин может быть оштрафован, подвергнуться конфискации имущества, а также в некоторых случаях – привлечен к уголовной ответственности.

Период , за который платится налог на имущество, определяется со времени его приобретения:

Если объект находился в собственности целый год, то этот же период и берется за основу.
В случае владения имуществом менее года, налог платится с месяца регистрации права собственности.
При получении наследства – с месяца его открытия.
Если объект недвижимости был недавно возведен, то налог необходимо начинать платить с начала года, который отсчитывают за годом постройки.
В случае продажи, разрушения или уничтожения имущества взимание налога прекращается с начала месяца, в котором имущество уже владельцу не принадлежит или перестало существовать.

Кому положены налоговые льготы и в каком размере

Налоговые льготы на данный налог подлежат подробному регулированию с помощью статьи 407 НК РФ.

Освобождение от уплаты налога полагается следующим категориям граждан :

Объектами льготного налогообложения могут выступать:

квартира или комната в квартире;
специальные помещения или сооружения, использующиеся для творческих видов деятельности;
хозяйственное строение или сооружение, площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС;
гаражное помещение или машино-место.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект, находящийся в собственности. Также он не должен использоваться владельцем в предпринимательской деятельности.

Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы : соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.

Однако, если заявление на получение льготы было оформлено гражданином до 31 декабря 2014 года, подавать документы повторно не нужно. Если гражданин не смог вовремя воспользоваться своим правом на льготы, то он вправе обратиться в налоговую с просьбой о пересчете размера налога и возврате излишне уплаченных денежных средств (не более чем за три года).

Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения , то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор. До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц. Если соответствующее уведомление не будет предоставлено в срок, налоговая льгота будет назначена в отношении одного объекта каждого вида, по которому сумма налога будет максимальной.

В Налоговом кодексе предусмотрен ряд льгот для пенсионеров . Данная категория граждан может получить льготы (освобождение от уплаты налога) касательно следующих объектов налогообложения:

Право на льготу дается пенсионерам в отношении одного из объектов по каждой категории, к примеру, если в собственности гражданина наличествуют квартира, дача и гараж, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физ. лиц. Если же гражданин имеет два дома, то в отношении одного из них на выбор ему придется уплатить налог.

Однако существуют случаи, когда пенсионеры обязаны платить налоги государству:

Если стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей;
Имущество, по которому могла бы быть налоговая льгота, используется в предпринимательской деятельности.

В отношении земельных участков льготы по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого отдельно взятого региона, для получения подробной информации необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС.

Местные власти также вправе определять дополнительные категории граждан-льготников, к примеру, .

Актуальные изменения в начислении налога на имущество представлены в следующем видеосюжете:

В отличие от этого, характер налоговых льгот является заявительным. Для того, чтобы получить скидку или освобождение, нужно подать заявление в отделение ФНС по месту жительства. Особенности оформления:

подавать заявление должен один из родителей;
необходимо уточнить по региону, льгота предоставляется при наличии 3 или 4 детей;
процедура является достаточно сложной. Потребуется подготовить все документы, которые подтверждают статус малоимущего гражданина.

Так, алгоритм оформления заключается в следующем:

Собрать полный набор документов. Получить статус малоимущей семьи. Для этого нужно обратиться в отделение соцзащиты населения.
Подать заявление в ФНС.

Транспортный налог для многодетных семей

При каких условиях можно считать ячейку общества принадлежащей к данной категории? Ведь просто семьям с несовершеннолетними детьми никаких льгот и дополнительной государственной поддержки не положено.
Многодетная семья в России считается таковой после появления в ней 3 малыша.
Начиная с этой «планки» идет учет ячейки общества как многодетной.

И неважно, 3 ребенка в семье или 10. Главное, чтобы было не менее трех.

Важно

Задумываясь, есть ли льгота на транспортный налог многодетным семьям, следует помнить: усыновленные несовершеннолетние тоже учитываются.

Просто в таком случае придется доказывать факт усыновления.

Внимание

Если в ячейке общества 3 и более детей, то она в России считается многодетной.

Есть или нет Существует ли в принципе освобождение от транспортного налога многодетных семей? Вопрос спорный.

Ответить на него не так просто, как кажется.

Транспортный налог и льготы по его уплате для многодетных семей

Кто из многодетных имеет право на получение налоговых льгот на транспорт.

Семья, воспитывающая троих (в некоторых регионах 4) и более несовершеннолетних детей, имеющие официально подтверждённый статус многодетных, а также владеющие соответствующим удостоверением, вправе претендовать на вычет или получение льгот, предусмотренных законодательством.

Для того, чтобы получить налоговые привилегии на транспортное средство нужно подать заявление в ФНС, в противном случае платёжки будут начислены на общих основаниях.
Кроме этого, существуют определённые требования, которые предъявляются к объекту налогообложения:

Скидка предоставляется только на автомобиль.
Если в собственности имеются иные виды ТС (водный транспорт, снегоходы и т.д.) это не учитывается.
Немаловажный фактор – мощность транспортного средства.
Здесь опять-таки многое зависит от региональных требований.

Транспортный налог для многодетных семей в 2017 году

Это означает, что получить ее могут:

непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
разведенные, но уплачивающие алименты к);
опекуны, имеющие соответствующие документы;
усыновители.

Что такое налоговый вычет Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях.
Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.
Техника учета льготы такова:

Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка.
Остальное труженик получает на руки.
Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции.

Налоговые льготы многодетным семьям в 2018 году

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов Как оформить льготу на транспортный налог многодетной семье Если вы уточнили информацию по налоговым льготам в вашем субъекте и получили положительный ответ, следует выполнить следующие действия:

Один из родителей, опекунов отправляется в налоговую инспекцию и подаёт заявление на льготу по транспортному налогу многодетным. Зачастую этим родителем является собственник автомобиля, так как налогоплательщиком в данном случае является он же.
К заявлению прикрепляется следующий пакет требуемой документации:

ü паспорт гражданина РФ; ü удостоверение, подтверждающее статус многодетной семьи; ü свидетельство о регистрации брака; ü свидетельство о рождении детей, если они в возрасте до 14 лет. Если старше, то следует предоставить паспорт ребёнка.

Льготы для многодетных семей на транспортный налог: нюансы получения.

Нужно ли уплачивать налог на автомобиль многодетным в Москве? Нет. Но только за 1 автомобиль. Нужно ли платить автоналог в Московской области? Нет. Но только за 1 автомобиль мощностью до 250 л.с. и стоимостью до 3 млн. руб. Какие льготы есть в Санкт-Петербурге и Ленинградской области? Один из родителей семьи, считающейся многодетной, полностью освобожден от уплаты ТН за 1 машину до 150 л.с.

Как получить льготу? Заполнить заявление, собрать документы (удостоверение многодетного родителя, ПТС и СТС) и посетить ИФНС по месту прописки.

Где можно скачать бланк заявления? На официальном сайте ФНС, кроме того у нас есть пример заполнения.

Есть ли в России льготы по автоналогу для многодетных семей Региональные льготы.

Правила предоставления многодетным семьям льгот по транспортному налогу

Она, как нетрудно догадаться, в каждом регионе устанавливается своя. Не для всех и не всегда Правда, льгота на транспортный налог многодетным семьям — это довольно серьезная и неоднозначная тема. Уже было сказано, что в некоторых регионах таким ячейкам общества положено полное освобождение от платежа. А где-то люди имеют право на своеобразную скидку. Несмотря на это, в некоторых областях (например, в Красноярске или Омске) все льготы на транспортный налог для многодетных отсутствуют. Это все из-за малого количества финансирования бюджета. Поэтому, как уже было сказано, вопрос решается в индивидуальном порядке.

Уточнять о наличии или отсутствии бонусов от государства в данном плане нужно самостоятельно.

Только по заявлению Если в том или ином регионе имеет место льгота на транспортный налог многодетным семьям (Москва, например, предусматривает скидку), то нужно правильно оформить его.